JHD可转换票据修订及新票据发行公告

2021年9月3日（'生效日期'），JHD与Lycos Management和JHD HK签订了可转换可转让票据的修订协议，根据该协议，JHD HK的先前可转换票据的原始本金总额为5,600,000美元，包括与Lycos的第一张票据和第二张票据以及利息，将转让给JHD，到期日将为2022年12月31日，从生效日期起，利率将变为年利率10%。因此，上述可转换票据的原始本金和已发生的利息将变为JHD HK应付关联方的金额转为JHD应付关联方的金额。

根据修订协议，新的本金金额将为26,263,057.53美元，包括与Lycos的第一张票据、第二张票据和第三张票据的原始本金金额和应计利息，转换期限变更为，在根据2021年2月16日签订的某项业务合并协议（以下简称'合并'）进行的交易完成之前的日期及之前，票据（包括本金，但不包括应计利息）将自动按照每股7.5美元的价格转换为Prior Pubco股份，并在业务合并完成时进行。不允许提前偿还。

2021年11月22日，JHD向Lycos签署了一张新票据（'11月票据'），本金金额为5,000,000美元。11月票据按年利率10%计息，截至2022年12月31日到期，除非提前转换。不允许提前偿还。在业务合并交易完成时，11月票据的本金将按照每股7.50美元的价格直接转换为Prior Pubco普通股。JHD将以现金支付11月票据上的所有应计利息。

上述票据中没有任何嵌入式转换选择，不需要根据ASC 815将其拆分并单独核算为衍生工具，也不包含现金转换特征。公司根据ASC 470按照单一债务工具的规定核算这些票据；根据ASC 470的规定，应在解决不确定性之前不予确认待定的有利转换特征（BCF）收益。截至目前，截至2021年12月31日的财务年度未确认任何BCF，因为业务合并尚未触发。与票据相关的发行成本没有发生。

2021年9月3日对票据的修订被视为修改，并未被认为是实质性不同，因为根据修订债务工具条款下现金流的现值与原始工具条款下剩余现金流的现值相差不超过10%。根据ASC 470，公司按照单一债务工具的规定对修订进行核算，并根据原始债务金额26,263,058美元的账面价值计算新的有效利率。