業務接待費用の管理に関する責任

第十条 業務接待費用の経費処理担当者は、以下の責任を負うものとする: (1) 業務接待は、事前承認が厳格に守られ、事前に申請を記入し、上司の承認を提出すること。 (2) 制度文書で定められた基準、支出範囲、予算金額の承認に従い、適切な支出を行うこと。 (3) 真実で有効な領収書を提供すること。費用の合理性と真実性を保証すること。私的な費用の公的報告や公金の横領を厳禁すること。 (4) 業務接待活動の真実性に責任を持つこと。業務招待に関連する虚偽の領収書や虚偽の招待リストを提出し、合規リスクが生じた場合は、従業員自身が負うこと。 (5) 業務接待に関連する領収書を各適用部門の規定に従って分類整理し、粘着し、プロセス承認後、財務管理部門に提供し、決算の根拠とすること。

第十一条 業務接待費用の承認リーダーは、以下の責任を負うものとする: (1) 企業の利益に基づき、コンプライアンス要件を満たし、業務接待の需要を合理的に制御すること。 (2) 業務接待費用の発生について、事前に承認を行い、不合理な接待を防止すること。 (3) 承認された業務に関する費用の真実性について、承認レベルに応じて直接または間接的な管理責任を負うこと。 (4) 従業員が提出した経費請求書を適時に承認すること。

第十二条 各部門の業務接待の統一管理機能部門は、以下の責任を負うものとする: (1) 業務接待費用の管理規程を策定すること。 (2) 業務接待の承認制度の実施を監督し、未承認の接待を防止すること。接待の理由の合理性に関して監督責任を負うこと。