农村信用社中小企业违约风险评估指标体系构建研究

///'农村信用社中小企业违约风险评估指标体系的构建，是本学位论文的基础和关键，与本学位论文的标题///'普惠金融约束下的农村信用社信贷决策方法与应用研究///'紧紧呼应，为第4章农村信用社中小企业信用评分模型构建提供所需的指标。指标体系的构建是中小企业信用评价的基础和关键，指标体系构建的不合理，无论如何进行评价都是有问题的。如果把企业信用评价比作建筑施工的话，那么，指标体系就是基础和建材，基础的坚实程度和建材的品质决定着大楼的质量，指标体系的合理性和准确性则决定着评价结果的可信度。//n//n企业信用评价主要从企业的经营水平，财务状况，发展前景等各个方面，进行企业偿债能力的定性和定量分析，对财务状况方面进行定量分析，即定量分析财务数据评价指标，对企业从内部到外部的相关面进行定性分析，例如企业经营外部环境、生产经营状况等，即定性分析非财务数据指标。由此预测企业未来履行契约还款的情况和违约的概率，表明企业当前的信用状况和存在风险的情况。科学的企业信用评价指标体系可以帮助资金提供方，也可以帮助企业进行高效的融资。//n//n目前信用评价体系中使用较多的指标有资产负债率、利息保障倍数、利润率、净资产增长率、销售收入增长率、管理者能力等，除了常用指标，对中小企业进行指标体系构建时还需要结合中小企业特点，重点考虑以下问题：企业偿还能力、企业偿还意愿、企业经营者管理能力、企业所处行业发展潜力。//n//n本次研究评价指标选取原则：全面性、科学性、可操作性、针对性。///