商业银行资本充足率计算及分析 - 巴塞尔协议Ⅲ案例

首先需要计算各项资产和风险权重的乘积，以及表外项目的转换系数乘以相应金额的乘积：

现金：100 × 0% = 0 短期政府债券：250 × 0% = 0 国内银行存款：50 × 20% = 10 居民抵押贷款：200 × 50% = 100 企业贷款：600 × 100% = 600 支持商业票据发行的备用信用证：150 × 20% × 100% = 30 对某公司的2年期贷款承诺：100 × 100% × 50% = 50 商业信用证：150 × 100% × 20% = 30

接下来将各项资产和风险权重的乘积相加，得到总风险加权资产（RWA）：

0 + 0 + 10 + 100 + 600 + 30 + 50 + 30 = 870

根据巴塞尔资本协议Ⅲ，全部资本充足率的计算公式为：

全部资本充足率 = （核心资本 + 附属资本） ÷ 总风险加权资产

将已知数据代入得：

全部资本充足率 = （80 + 20）÷ 870 ≈ 11.49%

根据巴塞尔资本协议Ⅲ，核心资本充足率的计算公式为：

核心资本充足率 = 核心资本 ÷ 总风险加权资产

将已知数据代入得：

核心资本充足率 = 80 ÷ 870 ≈ 9.20%

根据巴塞尔资本协议Ⅲ，商业银行的全部资本充足率应该不低于8%，核心资本充足率应该不低于4.5%。由计算结果可知，该商业银行的全部资本充足率和核心资本充足率均低于规定的最低要求，说明该银行的资本不充足，需要采取措施增加资本。可能的措施包括：增加核心资本、发行优先股、削减风险资产等。