商业银行资本充足率计算及分析：巴塞尔协议Ⅲ案例

根据巴塞尔资本协议Ⅲ，资本充足率的计算公式为：

全部资本充足率 = （核心资本 + 附属资本） / 风险加权资产 * 转换系数 核心资本充足率 = 核心资本 / 风险加权资产 * 转换系数

首先需要计算出风险加权资产，其计算公式为：

风险加权资产 = 表内风险加权资产 + 表外风险加权资产 表内风险加权资产 = ∑（资产金额 × 资产风险权数） 表外风险加权资产 = ∑（担保金额 × 风险权数 × 转换系数）

根据上述公式，可得到以下计算过程和结果：

表内风险加权资产 = 100 × 0% + 250 × 0% + 50 × 20% + 200 × 50% + 600 × 100% = 680 表外风险加权资产 = 150 × 20% × 100% + 100 × 100% × 50% + 150 × 100% × 20% = 47 风险加权资产 = 680 + 47 = 727

全部资本充足率 = （80 + 20） / 727 * 100% * 8% = 19.24% 核心资本充足率 = 80 / 727 * 100% * 4.5% = 4.93%

根据巴塞尔资本协议Ⅲ，商业银行的全部资本充足率应该不低于8%，核心资本充足率应该不低于4.5%。可见该商业银行的全部资本充足率和核心资本充足率均高于要求，资本充足。