稽核方案案例

以下是一个稽核方案的案例：

目的：对公司的财务报表进行稽核，确保其准确性、完整性和合法性。

范围：涵盖公司的所有财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及相关附注。

稽核程序：

1. 确认报表的来源和准确性：查看公司的账户余额、银行对账单、销售记录、采购记录等，以确保报表的来源和准确性。

2. 检查财务报表的编制过程：查看公司的会计政策、凭证、分类账、总账、明细账、固定资产台账、存货台账等，以了解财务报表的编制过程是否符合会计准则和相关法规。

3. 核查财务报表的数值和口径：核对资产负债表、利润表、现金流量表等的数值和口径是否正确、合理，是否与其他财务报表相符合。

4. 检查财务报表的披露事项：查看附注，了解公司的重大事项、关联方交易、不确定性事项等是否充分披露，是否符合相关会计准则和相关法规。

5. 检查内部控制制度：查看公司的内部控制制度、财务政策、流程文件等，以评估内部控制的有效性和完整性。

6. 其他：如有需要，还可以对公司的财务报表进行其他的检查和测试，以确保财务报表的准确性和完整性。

稽核结果：根据稽核程序的结果，编写稽核报告，对财务报表的准确性、完整性和合法性进行评估和总结，提出改进建议和意见。如果发现了重大的问题和不合规行为，应及时向公司的管理层和监管机构报告