虚假贸易投资模式：如何跨境转移资金？

通过虚构进出口贸易合同、使用虚假单证或重复使用单证，以欺骗外管部门核准和银行审核为手段，从而在没有实质贸易背景的情况下获取资金；或者在真实贸易中采取'掺假'手法，通过调整单价和数量，以贸易货款差额的形式将资金跨境转移。例如使用'预付货款+退款'方式，这种方式可能导致资金的大量进出。另外，通过在离岸金融中心设立空壳公司，以FDI资本金的名义进行资金跨境转移。此外，还存在虚构关联公司之间的资金拆借、向境外母公司上缴利润等手段进行资金的跨境转移。虚假贸易投资模式相对隐蔽，且单次可转移资金量较大。