XXX市集体经济强村工程项目审计建议

XXX市集体经济强村工程项目审计建议

XXX市审计局派出审计组，自2023年9月6日至2023年9月30日，对XXX市2021年度实施的集体经济强村工程项目进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。XXX市农业农村和科学技术局对其提供的项目资料、会议记录及其他证明性资料的真实性和完整性负责。XXX市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计项目基本情况

(一) 项目概况。

为充分整合现有资源，充分发挥村级党组织的引领作用，提高村集体收入，示范带动各村(社区)发展壮大村级集体经济，按照'XXX市2021年扶持壮大村级集体经济项目实施方案'要求，由市委组织部牵头，采取抱团发展、异地置业的方式，将中央和省级补助至我市的20个村级集体经济资金1000万元全额投入到XXX工业园区燃气门站建设项目中，逐年取得收益。

燃气门站建设项目内容为LNG气化站与门站合建站1座（LNG气化站供气规模0.3万方/小时，门站设计输量20万方/小时），配套建设高压管道2.6公里，中压管道33.63公里。总估算投资为4951.53万元，截止2023年8月末已累计投资3154.03万元，完成本项目所属2.6公里高压管道铺设以及园区中压管网15.88公里铺设。

该项目由XXX工业园区投资开发有限公司参股公司XXX能投燃气有限责任公司负责经营管理，按合同要求每个项目村每年可实现集体经济收益5万元。

(二) 项目申报、立项批复、招标投标、实施方案建设内容完成情况。

1. 项目申报情况。

2018年10月15日，XXX能投燃气有限责任公司填制'XXX燃气建设工程项目立项审查表'，进行天然气XXX支线XXX燃气门站立项申报。

2. 立项批复情况

2019年6月28日，XXX市发展和改革局以'投资项目备案证'（发改备案号），对XXX市城市燃气门站建设工程进行备案，项目估算总投资2530万元，资金来源为企业自筹。

3. 建设用地批复情况。

2018年9月28，XXX市人民政府办公室以'XXX市人民政府关于审定XXX市城市然气门站工程项目用地选址的批复'（政复〔2018〕83号），同意管道天然气项目XXX市城市燃气门站建设用地选址在XXX工业园区2号道路西侧，1号排水沟渠调节水池以北，距离大沟15米的位置，用地规模约20亩。

4. 其他批复情况。

本项目办理了环评、初步设计、工程安全预评价等批复。

5. 项目法人制执行情况。

XXX能投燃气有限责任公司作为XXX市天然气综合利用项目投资租赁合作项目的法人主体，具体组织实施XXX燃气门站工程项目建设及经营管理工作。

6. 招投标制执行情况。

XXX燃气门站工程项目各项工作内容的招投标工作由XXX能投燃气有限责任公司具体组织实施。

7. 监理制执行情况。

XXX燃气门站工程项目监理制执行工作由XXX能投燃气有限责任公司具体组织实施。

8. 合同制执行情况。

XXX市工业园区投资开发有限公司与十二个乡（镇）的二十个村民委员会分别签订'XXX市天然气综合利用项目投资租赁合作协议'，明确了合同主要内容及注意事项等。

9. 用地规划及划拨情况

'不动产权证书'，明确XXX能投燃气有限责任公司国有建设用地使用权为10 962.13平方米。

10. 实施方案建设内容完成情况。

2021年2月10日，XXX市财政局、XXX市农业农村和科学技术局编制了'XXX市2021年扶持壮大村级集体经济项目实施方案'，内容主要计划将20个村级集体经济项目打包为1个项目，1000万元的中央和省级专项资金全部投入到XXX工业园区投资开发有限公司，由其下属子公司XXX能投燃气有限责任公司负责经营管理，预计每个项目村每年可实现集体经济收益5万元。

根据'XXX市天然气综合利用项目投资租凭合作协议'，XXX市工业园区投资开发有限公司已经于2021年及2022年分年度向参予项目投资的各村委会支付投资款50万元。

(三) 项目资金使用和管理情况。

1. 资金拨付情况

(1) 2021年XXX市财政局把集体经济强村工程项目资金1 000万元拨入涉及的12个乡镇、街道的财政所，财政所又把资金拨到乡镇、街道的村级会计委托机构进行20个村民委员会的项目资金进行分账核算。

(2) 2021年11月20个村民委员会以投资租赁方式，把1 000万元投入XXX工业园区投资开发有限公司，具体由XXX天然气有限公司与XXX工业园区投资开发有限公司共同出资成立的XXX能投燃气有限责任公司管理、经营。

2. 项目资金的使用效益和经济效果

根据合作协议，20个村民委员会每年按不低于10%的投资租赁收益，每个村民委员会收到2个年度的投资租赁收益10万元，20个村民委员会共计200万元，增加了村级集体经济可支配收入。

(四) 财务管理及内部控制制度建立情况。

(五) 项目绩效目标完成情况。

根据'关于开展2021年度农村综合改革转移支付资金绩效自评工作的通知'和'农村综合改革转移支付管理办法'文件要求，XXX市认真开展项目绩效目标的制定及自评工作。

1. 项目绩效目标的制定和评估方法

2021年上级下达XXX市扶持壮大村级集体经济项目资金1000万元，涉及20个村委会，统筹整合到XXX工业园区燃气门站建设项目中，项目开工时间2021年6月，拟竣工时间2021年12月，投资对象为第二产业，经营管理方式为委托经营，投资羸利模式为资产租赁，新增村级集体经济年度收入100万元，评估方式为定量评估。

2. 绩效目标完成情况

根据'关于开展2021年度农村综合改革转移支付资金绩效自评工作的通知'，XXX市从资金情况、总体目标完成情况、绩效指标完成情况、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施、绩效自评结果拟运用和公开情况等几方面展开自评，自评结果达到绩效目标的各项要求。

(六) 项目建成验收移交后经营管理情况。

1. 项目建设情况

截止2023年8月末，完成本项目所属2.6千米高压管道铺设以及园区中压管网15.88千米铺设，目前园区管网主干道已基本成型，中压供气管道覆盖大部分园区用气地区，本项目剩余未建内容为LNG气化站与门站合建站1座（LNG气化站供气规模0.3万方/小时，门站设计输量20万方/小时），中压管道17.75公里，预计投资1797.5万元。

2. 经营管理情况

主要供气范围为XXX工业区北片、XXX工业区南片、XXX工业区（绿色食品加工园区）三个XXX市工业园区规划范围内的工业及居民、商业天然气用户市场，目前公司存量16户，其中工业园区直供客户14户、城燃转供客户2户，现日均供气量约2.1万方，日均最大供气量约2.6万方。

XXX能投燃气有限责任公司2020年营业收入为666万元，利润总额101.12万元；2021年营业收入为2161.71万元，利润总额159.95万元；2022年营业收入为2656.45万元，利润总额45.86万元。根据XXX市工业园区入驻企业的增多及市场开拓成果，XXX公司天然气销售量、收入、利润等总体上呈现出逐年上升的趋势，生产经营情况较好，财务经济效益较为理想。

(七) 以前年度审计发现问题整改工作情况。

2020年XXX市审计局出具了审报〔2020〕23号审计报告，对XXX乡5个乡镇的壮大集休经济建设项目进行了审计，对提出的'多计工程价款'的问题，5个乡镇已按照核减后的工程价款进行结算

内容：审计建议：

1. 对于项目申报、立项批复、招标投标、实施方案建设等环节，建议加强项目管理和监督，确保各项程序符合规定，避免违规行为的发生。

2. 针对项目资金的拨付情况，建议加强对资金流向的监控和核对，确保资金使用的合规性和效益性。

3. 对于财务管理和内部控制制度，建议加强内部审计和风险控制，确保资金的安全和合理使用。

4. 针对项目绩效目标的完成情况，建议加强绩效评估和跟踪，及时发现问题并采取改进措施，提高项目的绩效和效益。

5. 针对项目建成验收移交后的经营管理情况，建议加强对管道建设和供气范围的监督和管理，确保项目的顺利运营和效益的持续改善。

6. 针对以前年度审计发现的问题，建议对问题整改情况进行监督和评估，确保问题得到有效解决并防止再次发生。