山东远大包装股份有限公司资金来源案例分析

公司简介:

山东远大包装股份有限公司是一家在齐鲁股权交易中心挂牌的企业 (交易代码100799), 主要生产纺织布类包装袋、纸制品包装系列产品。公司前身为山东泗水远大包装彩印有限公司，于2019年4月4日改制变更为股份有限公司。

案例分析:

根据山东远大包装股份有限公司股权挂牌转让说明书摘要，我们可以对该公司的资金来源进行分析。

1. 外源融资主要依靠短期借款:

从公司2018年1月31日和2019年1月31日的负债和所有者权益表可以看出，短期借款是公司外源融资的主要来源。2018年1月31日，公司短期借款为26,000,000.00元，占流动负债的比例超过95%。2019年1月31日，短期借款虽然降至20,000,000.00元，但仍然是公司最重要的负债项目。

2. 内源融资主要来自未分配利润:

2019年1月31日相对于2018年1月31日，公司未分配利润增加了201,195.57元，是公司内源融资的主要来源。

3. 补充权益资本的方式:

山东远大包装股份有限公司补充权益资本的方式主要有两种：

留存利润: 公司将一部分利润留存下来，用于补充权益资本，例如未分配利润的增加。* 发行股份: 公司通过发行股份募集资金，扩大权益资本规模。

4. 中型企业的资金来源结构:

作为一家中型企业，山东远大包装股份有限公司的资金来源以短期借款为主，辅以留存利润。这种资金来源结构的特点是：

优点: 短期借款获取便利，可以快速满足企业短期资金需求；留存利润不需要支付利息，可以降低企业财务成本。* 缺点: 过度依赖短期借款会增加企业的财务风险；留存利润的规模有限，难以满足企业快速发展的资金需求。

5. 短期借款减少与资产规模变化的关系:

2019年1月31日相对于2018年1月31日，公司流动负债特别是短期借款减少了6,000,000.00元，而资产规模只减少了5,446,068.52元，支撑资产规模减少幅度小于短期借款规模减少幅度的主要资金来源是未分配利润的增加。

总结:

通过对山东远大包装股份有限公司的案例分析，我们可以了解到，企业需要根据自身实际情况，选择合适的资金来源方式，并合理搭配各种资金来源，才能保证企业的健康发展。