制度财务管理制度明确各项财务管理职责及流程

一、制度概述 本制度是为规范公司财务管理行为，明确各项财务管理职责及流程而制定的。

二、财务管理职责 1.公司财务部门负责全公司的财务管理工作，包括会计核算、财务报告、财务分析、预算编制、审计、税务管理、资金管理等工作。 2.各部门负责本部门的预算编制、执行和预算执行情况的报告，以及财务报销、采购等工作的申请、审批和监督。 3.公司领导层负责全公司的财务决策和财务风险管理，对公司的财务状况负有最终责任。

三、财务管理流程 1.预算编制流程： （1）各部门根据公司战略、业务计划等制定年度预算计划。 （2）预算计划由各部门汇总后，送交财务部门审批。 （3）财务部门审核后，将年度预算计划提交公司领导层审批。 （4）公司领导层审批通过后，财务部门将年度预算计划公布在全公司，并组织实施。

2.财务报销流程： （1）员工填写报销单，附上相关凭证，报销金额需符合公司规定。 （2）部门主管审核报销单，确认报销金额和项目合理性。 （3）财务部门审核报销单，确认报销金额和凭证的真实性。 （4）财务部门结算报销金额，将款项转账到员工指定的账户。

3.采购流程： （1）各部门根据需要编制采购计划。 （2）采购计划由各部门汇总后，送交采购部门。 （3）采购部门制定采购方案和采购合同，并经各部门审核确认。 （4）财务部门审核采购合同和款项支付计划。 （5）采购部门按照采购合同执行采购工作，财务部门按照支付计划支付款项。

四、制度监督 1.公司领导层定期召开财务管理会议，对全公司的财务管理工作进行评估和监督。 2.公司内部审计部门对公司的财务管理工作进行定期审计，发现问题及时提出并整改。 3.公司遵守国家相关法律法规和财务规定，接受相关部门的监管和检查。